Making Tax Digital dla podatku dochodowego

Making Tax Digital dla podatku dochodowego to nowy sposób, w jaki osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą oraz właściciele nieruchomości na wynajem raportują swoje przychody i koszty do brytyjskiego urzędu skarbowego (HMRC).

Oznacza to prowadzenie cyfrowej ewidencji oraz wysyłanie aktualizacji w trakcie roku podatkowego, zamiast załatwiania wszystkiego jednorazowo na jego koniec.

Kogo dotyczy Making Tax Digital dla podatku dochodowego?

Będziesz musiał(a) korzystać z Making Tax Digital dla podatku dochodowego, jeśli spełniasz wszystkie poniższe warunki:

• Prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą lub wynajmujesz nieruchomość i jesteś zarejestrowany(a) do Self Assessment

• Osiągasz dochody z działalności gospodarczej, wynajmu nieruchomości lub obu tych źródeł

• Twój kwalifikujący się dochód przekracza £20,000

Termin rozpoczęcia zależy od wysokości dochodu – szczegóły poniżej.

Od kiedy obowiązuje Making Tax Digital

Termin rozpoczęcia korzystania z Making Tax Digital zależy od wysokości kwalifikującego się dochodu w danym roku podatkowym:

Powyżej £50,000 (na podstawie zeznania podatkowego za rok 2024–25)
→ obowiązek od 6 kwietnia 2026

Powyżej £30,000 (na podstawie zeznania podatkowego za rok 2025–26)
→ obowiązek od 6 kwietnia 2027

Powyżej £20,000 (na podstawie zeznania podatkowego za rok 2026–27)
→ rząd potwierdził plany obniżenia progu – szczegóły zostaną wprowadzone w przepisach

Spółki partnerskie również będą objęte Making Tax Digital w przyszłości. HMRC potwierdzi harmonogram w późniejszym terminie.

Kiedy faktycznie trzeba się zarejestrować?

Nie musisz korzystać z Making Tax Digital, dopóki nie złożysz swojego pierwszego zeznania Self Assessment.

HMRC co roku sprawdza Twoje zeznanie podatkowe i wysokość kwalifikującego się dochodu.

Jeśli dochód przekroczy odpowiedni próg, HMRC wyśle do Ciebie pismo z potwierdzeniem, że musisz rozpocząć korzystanie z Making Tax Digital od początku kolejnego roku podatkowego.

Na przykład, jeśli zeznanie za rok 2024–25 wykaże dochód powyżej £50,000, HMRC poinformuje Cię, że musisz rozpocząć korzystanie z Making Tax Digital od 6 kwietnia 2026.

Jeśli nie otrzymasz listu, nadal masz obowiązek samodzielnie sprawdzić, czy i kiedy Making Tax Digital Cię dotyczy oraz odpowiednio się przygotować.

Przygotowanie (bez stresu)

Zanim zaczniesz korzystać z Making Tax Digital, musisz:

• wybrać i skonfigurować oprogramowanie zgodne z MTD, lub

• zdecydować, w jaki sposób będzie działał Twój agent (mogę nim być ja)

Nie trzeba robić tego w pośpiechu — wcześniejsze przygotowanie bardzo ułatwia cały proces.

Wspieram osoby prowadzące działalność oraz właścicieli nieruchomości w:

• sprawdzeniu, czy i od kiedy Making Tax Digital ich dotyczy

• wyborze i konfiguracji odpowiedniego oprogramowania

• działaniu jako agent podatkowy (jeśli chcesz)

• dbaniu o zgodność z przepisami i terminami

• wyjaśnianiu wszystkiego prostym, zrozumiałym językiem

Co oznacza kwalifikujący się dochód?

Kwalifikujący się dochód to łączny dochód uzyskany w roku podatkowym z:

• jednoosobowej działalności gospodarczej

• wynajmu nieruchomości

Może on pochodzić z więcej niż jednej działalności lub nieruchomości.

Nie obejmuje on dochodów takich jak wynagrodzenie z etatu, dywidendy ani emerytury.

Jeśli nie masz pewności, co się wlicza (lub jaka była Twoja kwota dochodu), mogę to dla Ciebie sprawdzić.

Jak mogę pomóc?

Jeśli potrzebujesz pomocy z Making Tax Digital dla podatku dochodowego lub chcesz po prostu zrozumieć, co to oznacza w Twojej sytuacji, zapraszam do kontaktu na niezobowiązującą, przyjazną rozmowę.